Einkommensteuertabelle + Rechner 2025, 2024, 2023, 2022 ...

Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2024 ist am 31. Juli 2025 bereits verstrichen. Wer verpflichtet war, seine Erklärung selbst einzureichen, hat diesen Termin nun versäumt.

? Aber es gibt eine gute Nachricht: Wer seine Steuererklärung durch einen Steuerberater erstellen lässt, hat automatisch Zeit bis zum 30. April 2026. Das bedeutet: Sie können Ihre Erklärung immer noch fristgerecht abgeben – wenn Sie sich rechtzeitig beraten lassen.

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Wer muss eine Steuererklärung abgeben?

Eine Pflicht zur Abgabe besteht u. a. in folgenden Fällen:

• Ehepaare mit Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV mit Faktor
• Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld) erhalten haben
• Steuerpflichtige mit Nebeneinkünften über 410 € jährlich, z. B. aus Vermietung, Verpachtung oder Nebenjobs
• Personen mit mehreren Arbeitgebern gleichzeitig oder einem Steuerklassenwechsel im Jahr 2024

Wer ausschließlich Arbeitslohn nach Steuerklasse I oder IV bezieht und keine weiteren Einkünfte hat, ist in der Regel nicht verpflichtet.

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Vorteile der Abgabe über den Steuerberater

• Fristverlängerung bis 30. April 2026
• Individuelle Beratung: Prüfung, ob eine freiwillige Abgabe trotz fehlender Pflicht lohnenswert ist
• Optimierungsmöglichkeiten durch Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
• Sichere digitale Abgabe über ELSTER durch den Steuerberater

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Checkliste: Diese Unterlagen sollten Sie bereithalten

• Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers
• Bescheinigungen der Kranken- und Rentenversicherung
• Nachweise über Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld)
• Belege zu Werbungskosten (z. B. Fahrten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten)
• Spendenquittungen
• Unterlagen zu Versicherungen (z. B. Haftpflicht, Vorsorgeaufwendungen)
• Nachweise zu weiteren Einkünften (Vermietung, Nebentätigkeiten, Kapitaleinkünfte)
• Bescheide über gezahlte Kirchensteuer
• Bankverbindung für Steuererstattung

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Fazit

Auch wenn die allgemeine Frist am 31. Juli 2025 abgelaufen ist, können Sie mit Unterstützung eines Steuerberaters noch fristgerecht bis zum 30. April 2026 abgeben. Wer rechtzeitig aktiv wird, spart nicht nur mögliche Verspätungszuschläge, sondern kann auch von steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten profitieren.

? Mein Tipp: Warten Sie nicht bis kurz vor Fristende. Je früher Sie Ihre Unterlagen einreichen, desto schneller kann auch die Steuererstattung erfolgen.

Was wir von Ihnen brauchen und was das für Ihre Steuer bedeutet

Sie möchten Ihre Einkommensteuererklärung 2024 bequem und sicher erledigen – ohne Papierkram, ohne Formulardschungel? Dann nutzen Sie unsere digitale Steuerberatung: schnell, verständlich und individuell betreut.

Damit wir Ihre Steuererklärung korrekt und steuerschonend erstellen können, benötigen wir einige Angaben und Nachweise von Ihnen. In diesem Beitrag zeigen wir Ihnen:

✅ Was wir von Ihnen brauchen
✅ Warum diese Angaben wichtig sind
✅ Wie wir sie für Sie in die Formulare übernehmen
✅ Welche steuerlichen Vorteile sich für Sie ergeben können

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So funktioniert unsere Online-Steuererklärung

Sie übermitteln uns Ihre Unterlagen ganz einfach online – sicher und datenschutzkonform. Wir kümmern uns um die komplette Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung, prüfen alle Steuervorteile und übernehmen die Übermittlung ans Finanzamt.

Wir arbeiten dabei direkt mit den amtlichen Steuerformularen und wissen genau, wo welche Angabe eingetragen werden muss – und was sich steuerlich für Sie daraus ergibt.

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Welche Angaben benötigen wir von Ihnen?

Je nachdem, wie Ihre persönliche oder berufliche Situation aussieht, fragen wir gezielt Informationen ab – zum Beispiel:

• Ihre Lohnsteuerbescheinigung(en)
• Sonderausgaben wie Versicherungen oder Spenden
• Angaben zu Kindern, Haushaltshilfen oder energetischen Maßnahmen
• Nachweise zu Mieteinnahmen, doppelter Haushaltsführung, Unterhalt u. v. m.

Keine Sorge: Wir sagen Ihnen ganz genau, was wir brauchen – und warum.

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Diese Formulare übernehmen wir für Sie

Unsere digitale Einkommensteuererklärung deckt alle wichtigen Steuerformulare ab. Darunter:

• Mantelbogen (Hauptformular)
• Anlage Vorsorgeaufwand / Altersvorsorge / Riester
• Anlage Kind / Unterhalt / U (Trennungsunterhalt)
• Haushaltsnahe Aufwendungen / Handwerkerleistungen
• Energetische Maßnahmen (§ 35c EStG)
• Außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten)

Je nach Einkunftsart zusätzlich:

• Anlage N für Arbeitnehmer
• Anlage G / S / EÜR für Selbstständige oder Unternehmer
• Anlage V für Vermietung und Verpachtung
• Anlage R / R-AV / R-BAV für Rentner
• Corona-Hilfen, Mobilitätsprämie, Förderung Wohneigentum u. v. m.

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Ihre Vorteile: Wir denken steuerlich für Sie mit

Unser Anspruch ist es, mehr aus Ihrer Steuererklärung herauszuholen. Wir prüfen für Sie:

• Welche Kosten steuerlich abzugsfähig sind
• Wo sich Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend machen lassen
• Welche Förderungen oder Steuerermäßigungen infrage kommen
• Ob Fehlerquellen oder Nachfragen des Finanzamts vermieden werden können

Ein Beispiel:

? Sie haben eine Haushaltshilfe?
Wir tragen diese Ausgaben korrekt in die Zeile für haushaltsnahe Dienstleistungen ein → Steuerermäßigung bis zu 4.000 € jährlich möglich.

? Sie haben 2024 energetisch saniert?
Mit dem richtigen Nachweis sichern Sie sich bis zu 40.000 € Steuerbonus über drei Jahre – wir übernehmen die Eintragung in § 35c EStG.

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So starten Sie Ihre Online-Steuererklärung

1. Registrieren Sie sich bequem online – kostenlos und unverbindlich
2. Beantworten Sie gezielte Fragen zu Ihrer Lebens- und Einkommenssituation
3. Laden Sie Ihre Unterlagen digital hoch (z. B. per Foto oder PDF)
4. Wir erledigen den Rest: Prüfung, Erstellung, Übermittlung an das Finanzamt

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Fazit: Ihre Steuererklärung – digital, einfach, persönlich

Egal ob Angestellte, Selbstständige, Vermieter oder Rentner:
Mit unserer Online-Steuererklärung sparen Sie Zeit, Nerven – und oft auch bares Geld.

? Sicher.
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Jetzt starten und stressfrei durch die Steuer 2024 kommen!

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Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat am 17. Juli 2025 sein Schreiben zu den steuerlichen Pflichten des Zwangsverwalters grundlegend überarbeitet. Anlass sind die Änderungen durch das MoPeG sowie neue Vorgaben der Abgabenordnung.

? BMF-Schreiben vom 17.07.2025 – IV D 1 - S 0550/00340/007/037
? Ersetzt das BMF-Schreiben vom 03.05.2017 – BStBl I S. 718

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Hintergrund: Steuerliche Einordnung der Zwangsverwaltung

Bei Anordnung einer Zwangsverwaltung wird dem Schuldner das Recht zur Nutzung und Verwaltung seines Grundstücks entzogen. Diese Rechte gehen auf den gerichtlich eingesetzten Zwangsverwalter über (§ 148 Abs. 2 ZVG).

Zivilrechtlich bleibt der Schuldner Eigentümer – steuerlich hingegen entsteht ein Sondervermögen, das aus dem übrigen Vermögen des Schuldners ausgegliedert wird und zur Sicherung der Gläubigerinteressen dient.

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BFH-Urteil und rechtliche Klarstellung

Bereits 2015 hatte der BFH in seinem Urteil vom 10. Februar 2015 (Az. IX R 23/14, BStBl II 2017 S. 367) klargestellt, dass Einkünfte aus einem zwangsverwalteten Mietobjekt dem Schuldner steuerlich zuzurechnen sind – die steuerlichen Pflichten jedoch beim Zwangsverwalter liegen.

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Zentrale Neuerungen im BMF-Schreiben 2025

Das überarbeitete Schreiben stellt nun klar:

✅ Zwangsverwalter als Vermögensverwalter nach § 34 Abs. 3 AO

Der Zwangsverwalter gilt steuerlich als Vermögensverwalter und ist damit verpflichtet, die Einkommensteuerpflichten des Schuldners im Rahmen seiner Befugnisse selbst zu erfüllen. Dazu gehören insbesondere:

• Abgabe von Steuererklärungen (z. B. Anlage V zur Einkommensteuererklärung)
• Entrichtung der Einkommensteuer, soweit sie die vom Verwalter vereinnahmten Einkünfte betrifft
• Mitwirkungspflichten gegenüber dem Finanzamt, z. B. im Rahmen von Außenprüfungen

? Einkünftezurechnung beim Schuldner

Trotz Zwangsverwaltung bleiben die Mieteinnahmen dem Schuldner als zivilrechtlichem Eigentümer zuzurechnen. Der Zwangsverwalter verwaltet lediglich treuhänderisch – jedoch mit voller steuerlicher Verantwortung innerhalb seines Wirkungskreises.

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Praktische Bedeutung für die Verwaltungspraxis

Die Neufassung sorgt für mehr Klarheit und Rechtssicherheit in der täglichen Praxis von:

• Zwangsverwaltern
• Steuerberatern in Insolvenz- und Zwangsverwaltermandaten
• Finanzbehörden

Besonders relevant ist die eindeutige Trennung von materieller Steuerpflicht (beim Schuldner) und formeller Erfüllungsverantwortung (beim Verwalter) – einschließlich der Haftungsrisiken nach der Abgabenordnung.

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Inkrafttreten und Übergangsregelung

Das Schreiben ist mit sofortiger Wirkung in Kraft getreten und ersetzt das bisherige Anwendungsschreiben vom 3. Mai 2017 vollständig.

? Das vollständige Schreiben wird im Bundessteuerblatt Teil I veröffentlicht und ist auf der Website des Bundesfinanzministeriums abrufbar.

Bis wann muss die Steuererklärung 2023 abgegeben werden?

Für alle, die steuerlich beraten werden – etwa durch einen Steuerberaterin oder Lohnsteuerhilfeverein – gilt eine verlängerte Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung 2023. Die Abgabe erfolgt dabei im Rahmen der gesetzlich geregelten Beratungsfristen, die der Entlastung und Qualitätssicherung dienen.

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? Reguläre Abgabefrist 2023 (mit steuerlicher Beratung)

Für das Veranlagungsjahr 2023 gilt:

Frist zur Abgabe der Einkommensteuererklärung:
bis zum 31. Juli 2024 bei nicht beratener Abgabe,
bis zum 02. Juni 2025 bei Abgabe durch einen Steuerberaterin (§ 149 Abs. 3 AO).

Hinweis: Der 31. Mai 2025 (eigentlich das Fristende) fällt auf einen Samstag. Damit verschiebt sich die Frist automatisch auf den nächstfolgenden Werktag, also Montag, den 2. Juni 2025.

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? Wer ist zur Abgabe verpflichtet?

Nicht jeder muss eine Steuererklärung abgeben – aber in vielen Fällen besteht eine Pflicht zur Abgabe, zum Beispiel wenn:

• Sie Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Gewerbebetrieb oder Vermietung erzielen,
• Sie Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Arbeitslosengeld) über 410 € im Jahr erhalten haben,
• Sie Nebeneinkünfte über 410 € jährlich erzielen,
• Sie mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig hatten (Steuerklasse-Kombinationen),
• oder Sie steuerpflichtige Kapitalerträge ohne ausreichenden Steuerabzug erzielt haben.

Mehr dazu finden Sie in unserem Beitrag „Abgabepflichten und -fristen“.

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? Unser Tipp: Frist nicht ausreizen

Auch wenn Sie bis zum 2. Juni 2025 Zeit haben – je früher Sie uns Ihre Unterlagen zur Verfügung stellen, desto entspannter und zügiger verläuft die Bearbeitung.
Gerade bei komplexeren Sachverhalten (z. B. Immobilien, Auslandssachverhalte, Photovoltaik, Ehegattenveranlagung) ist ein früher Beginn sinnvoll.

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✅ Fazit: Jetzt Unterlagen für 2023 vorbereiten

Die Einkommensteuererklärung für 2023 muss für steuerlich beratene Personen bis zum 02. Juni 2025 beim Finanzamt eingegangen sein.
Nutzen Sie die Zeit für eine sorgfältige Zusammenstellung Ihrer Unterlagen – wir unterstützen Sie gerne bei der steueroptimierten Aufbereitung.

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Sie möchten Ihre Einkommensteuer 2023 mit unserer Unterstützung einreichen?
Kontaktieren Sie uns gerne für ein persönliches Erstgespräch oder reichen Sie Ihre Unterlagen bequem digital ein.

In einem aktuellen Urteil hat der Bundesfinanzhof (BFH) klargestellt: Wird einem Steuerpflichtigen neben dem Verdienstausfall auch die darauf entfallende Steuer erstattet, sind beide Zahlungen als steuerpflichtige Entschädigung zu versteuern.

Hintergrund

Im entschiedenen Fall erhielt eine Frau nach einem schweren medizinischen Behandlungsfehler jährlich Zahlungen zum Ausgleich ihres Verdienstausfalls.
Zusätzlich erstattete die Versicherung des Schädigers auch die auf diese Zahlungen anfallende Einkommensteuer – nach der sogenannten modifizierten Nettolohnmethode.

Die betroffene Steuerpflichtige argumentierte, die Steuererstattung sei selbst ein Schadensersatz und müsse deshalb steuerfrei bleiben. Das Finanzamt sah das anders – und bekam Recht.

Kernaussagen des BFH-Urteils

✔️ Beide Zahlungen sind steuerpflichtig:
Sowohl der Verdienstausfall als auch die Erstattung der darauf entfallenden Einkommensteuer sind als Entschädigung für entgangenen Arbeitslohn nach § 24 Nr. 1 Buchst. a EStG zu versteuern.

✔️ Einheitlicher Schadensersatzanspruch:
Nach Auffassung des BFH stellen der Verdienstausfall und die Steuererstattung einen einheitlichen Anspruch dar. Beide dienen dazu, die entgangenen Einnahmen der Geschädigten auszugleichen – unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung.

✔️ Keine Tarifermäßigung (§ 34 EStG):
Da die Zahlungen auf mehrere Jahre verteilt wurden, lag keine Zusammenballung vor. Eine ermäßigte Besteuerung kam daher nicht in Betracht.

✔️ Keine mehrjährige Tätigkeit:
Der Ersatz eines Verdienstausfalls ist auch keine Vergütung für eine mehrjährige Tätigkeit im Sinne von § 34 Abs. 2 Nr. 4 EStG.

Was bedeutet das für Betroffene?

Wenn Sie nach einem Schadensfall Entschädigungen für entgangene Einnahmen erhalten, sollten Sie unbedingt beachten:

• Auch Steuererstattungen im Rahmen der modifizierten Nettolohnmethode sind steuerpflichtig.
• Eine Aufteilung in steuerfreie und steuerpflichtige Beträge ist nicht möglich.
• Erstattungen über mehrere Jahre verhindern eine Steuerermäßigung nach § 34 EStG.

Unser Fazit

Das Urteil bringt Klarheit für alle Fälle, in denen Verdienstausfälle ersetzt werden. Wichtig ist, dass Betroffene die steuerlichen Auswirkungen von Anfang an kennen und richtig einplanen – besonders im Hinblick auf mögliche Steuernachzahlungen.

Unser Tipp: Lassen Sie Entschädigungsvereinbarungen frühzeitig steuerlich prüfen, damit es später keine bösen Überraschungen gibt. Gerne unterstützen wir Sie dabei – sprechen Sie uns an!